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国税网上申报系统操作流程介绍

来源:财慧网发布时间:2014-07-23阅读数量:
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国税网上申报系统操作流程(一般纳税人版)、国税网上申报系统操作流程(小规模版)、网上申报系统常见问题、辅导期一般纳税人申报指南

  一、国税网上申报系统操作流程(一般纳税人版)
  第一步  打开IE浏览器,输入网址进入网站,点击“一般纳税人申报大厅一”或“一般纳税人申报大厅二”打开申报界面。
  第二步  输入纳税人识别号后,点击“注册码输入”按钮,输入查询到的注册码,点击“确定”后进入密码维护界面,设置本单位的登陆口令,并牢记该口令,点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面,输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。(注:以后可以直接使用税号和密码进行登陆)
  第三步  有四小票业务的企业,点击四小票发票→选择发票种类(如“海关完税证”)→增加→填写数据→提交。(注:“公路内河运输发票”和“废旧物资发票抵扣清单”不必在此录入)
  第四步  点击报表填写→增值税申报表→将附表一、附表二、增值税纳税申报表、资产负债表、损益表逐个进行填写→保存。申报表的表样及填写方法与纸质报表相同。
  单击此处选择各类报表
  第五步  点击申报处理→报表审核→增值税申报表审核 。审核成功后,将无法再修改发票及报表数据,如果需要修改,请点击 按钮取消审核。数据审核通过后,用户可通过“报表申报”进行远程申报,如图:
  第六步  系统提示 后,请携带税控IC卡到办税服务厅抄报税。
  第七步  到税务大厅抄报税后,再点击申报处理→反馈信息查询。进行比对结果、申报情况和划款金额查询。 如果出现申报失败的信息提示,例如比对不相符、帐
  户余额不足等,请根据提示做相应的改正。
  第八步  当企业有消费税或所得税申报时,打开“报表填写”,分别点击“消费税申报表”、“企业所得税申报表”或“年度申报表”,就能进入相应的报表,报表填写与申报方法同增值税申报表。(注:在“消费税申报表”中,“应税消费品名称”栏中每一项的右下角均有一个红色三角形标志,如图所示 ,点击即可看到详细内容,直接选择,不必再录入汉字)
  第九步  如果企业需要申报“重点税源信息采集”内容,首先进行增值税、所得税等申报。申报数据上传后,相关数据自动导入到重点税源信息采集系统。选择“信息采集”模块,在报表中通过下拉窗口,选择正确的采集内容。选择“静态信息采集”模块,分别录入相关报表,最后进行“重点税源-企业信息表间审核”。
  第十步  用户申报成功后,即可进入查询打印模块,打印本月的纳税申报表,查询打印模块区分了税种,点击需打印的税种获得申报表。(注:年度所得税打印时须将“税款所属年月”改为税款所属年的最后一个月,如200712)
  打印时系统默认为纵向打印,因为表一为横向,用户可在页面设置中的方向栏改变打印方向。
  第十一步  点击主页面中右上方的 即可退出本系统。
  二、国税网上申报系统操作流程(小规模版)
  第一步  打开IE浏览器 ,输入网址进入网站,点击“小规模企业申报大厅”打开申报界面。
  第二步  输入纳税人识别号,再点击“注册码输入”按钮, 输入查询到的注册码,点击“确定”后进入密码维护界面, 设置本单位的登陆口令,并牢记该口令,点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面,输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。(注:以后可以直接使用税号和密码进行登陆)
  第三步  点击报表填写→增值税申报表→增值税纳税申报表(小规模纳税人),填写申报表并保存。
  第四步  点击报表填写→财务报表→分别填写“利润表”和“资产负债表”并保存。
  第五步  在确保数据完全正确后,依次点击申报处理→上传申报数据→增值税申报表申报 进行上传申报。如图:
  第六步  稍等片刻后再点击申报处理→反馈信息查询,进行申报情况和划款金额查询。
  第七步  当企业有消费税或所得税申报时,打开“报表填写”,分别点击“消费税申报表”、“企业所得税申报表”或“年度申报表”,就能进入相应的报表,报表填写与申报方法同增值税申报表。(注:在“消费税申报表”中,“应税消费品名称”栏中每一项的右下角均有一个红色三角形标志,点击即可看到详细内容,直接选择,不必再录入汉字)
  第八步  如果企业需要申报“重点税源信息采集”内容,首先进行增值税、所得税等申报。申报数据上传后,相关数据自动导入到重点税源信息采集系统。选择“信息采集”模块,在报表中通过下拉窗口,选择正确的采集内容。选择“静态信息采集”模块,分别录入相关报表,最后进行“重点税源-企业信息表间审核”。
  第九步  用户申报成功后,即可进入查询打印模块,打印本月的纳税申报表,查询打印模块区分了税种,点击需打印的税种获得申报表。(注:年度所得税打印时须将“税款所属年月”改为税款所属年的最后一个月,如200712)
  第十步  点击主页面中右上方的 即可退出本系统。
  三、网上申报系统常见问题
  1.输入税号后点击登陆或注册码输入时出现税号不正确的提示
  解决方案:请先检查是否输入有误,尤其是税号前边或者后边是否有空格,如果税号没有错误请电话咨询。
  2.输入注册码时提示注册码不正确
  解决方案:首先请检查注册码是否输入正确,一般注册码中字母均为大写字母,而且没有字母I和O,所以一般只要看到这两个字符时均为数字1和0,如果输入没有错误请电话咨询。
  3.如果密码遗忘如何处理
  解决方案:可以象初次使用一样再次填写注册码进行密码设置。
  4.进入报税页面后出现的单位信息中有错误
  解决方案:网上申报系统中的所有单位信息均来自税局征管系统,如果您的单位信息有误,请到税局前台进行更改,更改正确后请务必让税局工作人员在前台同城申报软件页面中做一下单户信息提取,否则更改的信息不能进入到申报系统。
  5.报表填写时没有相应的成品油明细表
  解决方案:非常用报表一般需要手工添加,请在系统维护中的申报表中自行增加即可。
  6.报表填写时不能进行数据的录入,点击任何数字都没有反应
  解决方案:首先请确定录入数字时汉字输入法一定要关掉,即切换到英文状态进行录入,另外用小键盘进行输入的请确定NumLock的指示灯是否处于打开状态,如果还是不能输入,请检查网页左下角是否提示网页有错误,请关闭网页重新进入。
  7.申报后查询结果总是出现银行未签约无法划款
  解决方案:关于银行未签约的问题,请检查三个环节。①是否确实和银行进行了网上划款的签约委托办理,②是否让税局的工作人员在前台将正确的帐号进行录入,并且删除掉原来的帐号,③在税局前台专门有税库银登记这个操作,是否委托税局人员在税库银登记中进行了账户维护登记。请检查这三个重要环节是否有遗漏,如果没有遗漏仍然无法划款,请到征期最后一天下午携带单位印鉴到税局前台进行手工打票,然后到银行划款,一般转到下月征期就可以正常划款。
  8.免抵退业务如何在报表中填写
  解决方案:免抵退业务只在增值税纳税申报表主表中的第七栏进行填写,其他地方不用体现。
  9.无防伪税控业务的用户在申报上传后提示“请到税局进行报税”如何处理
  解决方案:没有防伪税控业务的用户也需要和其他用户一样每月申报后到税局进行比对,但是必须要让税局工作人员在一窗式比对系统中做手工比对,即相当于抄税的过程才可以完成比对。
  10.所得税年度报表申报成功后查询打印时出现“没有申报数据”的提示,无法完成打印
  解决方案:查询打印中的“税款所属年月”默认为当前增值税申报税款所属期,如果需要打印年度所得税申报表则必须要修改“税款所属年月”为上年12月份,如200712。
  11.申报完成后打印报表时,点击“打印”按钮后没有反应,无法完成打印
  解决方案:IE浏览器版本不是6.0或是没有修改IE浏览器的安全设置,请参考上节《网上申报系统注意事项》第4条。
  四、辅导期一般纳税人申报指南
  一、辅导期内应注意的几个问题:
  1、辅导期的一般纳税人的纳税辅导期一般为6个月,到期后纳税人应主动向主管税务机关提交转为正式一般纳税人的申请。应在辅导期最后一个月完成申报后,向大厅综合受理窗口提出申请。
  2、专用发票的领购数量。辅导期一般纳税人每次增值税防伪税控专用发票的领购量最多不得超过25份,发票不够增加数量的应先依据上一次领购并开具的正数专用发票上注明的销售额按4%征收率计算 ,向主管税务机关预缴税款。此预缴税款在次月申报时一定要填写在申报表主表的28栏“分次预缴税款”中,否则当月和以后月份,将无法使用此预缴来抵缴税款。
  3、专用发票的填开限额。辅导期一般纳税人每张专用发票最高开票限额原则上不得超过一万元。
  4、进项税额的抵扣。在辅导期内,商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣,未收到主管税务机关稽核比对结果通知书及其明细清单的不准许抵扣。
  5、待抵扣进项税额的会计核算方法。在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目,核算己通过认证但暂时无法抵扣的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票的进项税额。取得上述扣税凭证时,借记“应交税金--待抵扣进项税额”明细科目,贷记相关科目;交叉稽核比对无误允许抵扣后,借记“应交税金--应交增值税(进项税额)”专栏,贷记“应交税金--待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金--待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。取得需抵扣的铁路运输发票、航空运输发票、海洋运输发票和管道运输发票直接记入“应交税金--应交增值税(进项税额)”。
  6、辅导期结束后第一个月,将“应交税金--待抵扣进项税额”可允许抵扣的部分(包括比对相符、核查准予抵扣、核查暂无结果)转入“应交税金--应交增值税(进项税额)”,并将数据填入增值税申报表附表二“申报抵扣的进项税额”相关栏次,与本月取得的进项税一并申报抵扣。
  二、申报表的填写方法:
  1、“稽核结果通知书”上允许抵扣进项税额的申报方法。辅导期一般纳税人在接到“稽核结果通知书”的当月(一定要填写在当月的进项税额中,当月不填写的的视同自行放弃),按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料(表二)》,并于纳税申报时申报抵扣;
  ①第3栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符专用发票、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。
  ②第5栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关完税凭证、协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额。
  ③第7栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符废旧物资普通发票、协查结果中允许抵扣的废旧物资普通发票的份数、金额、税额。
  ④第8栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符货物运输发票、协查结果中允许抵扣的货物运输发票的份数、金额、税额。
  ⑤第23栏与第3栏填写的内容相同。
  ⑥第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票数据。
  ⑦第25栏、第35栏填写的内容与第24栏相同。
  ⑧第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关完税凭证数据。
  ⑨第30栏填写本月未收到稽核比对结果的废旧物资普通发票数据。
  ⑩第31栏填写本月未收到稽核比对结果的货物运输发票数据。
  2、待抵扣进项税额的申报方法。辅导期一般纳税人取得的专用发票抵扣联以及废旧物资普通发票和货物运输发票,要在收票当月及时到税务机关认证,海关进口增值税专用缴款书、及时录成清单(磁盘)上交主管税务机关参与比对,并将上述数据填写在《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中“待抵扣进项税额”相关栏次内。
  《增值税纳税申报表附列资料(表二)》有关栏次名称调整如下:
  ①第28栏调整为:“其中:海关完税凭证”;
  ②第29栏调整为:“农产品收购凭证及普通发票”(此栏不能填写);
  ③第30栏调整为:“废旧物资普通发票”;
  ④第31栏调整为:“货物运输发票”。
  3、在填写申报表主表时要注意第28栏和第30栏的填写,第28栏的填写参照“一、辅导期内应注意的几个问题”中的第2条填写。第30栏按照第25栏的数填写,如果第25栏的数大于0,则把第25栏的数填到第30栏;如果第25栏的数小于0,则第30栏填0或者不填。
  4、其他报表的填写方法与正式一般纳税人的填写方法相同。
  三、申报流程:
  1、每月1号以后,在防伪税控开票系统中进行抄税处理;
  2、在取得“稽核结果通知书”后,在网上申报系统中完成增值税申报;
  3、纳税人持开票IC卡、“稽核结果通知书”、通过申报软件打印的申报表(包括增值税纳税申报表主表、附表一、附表二、资产负债表、损益表)一份到税务机关报税比对;(有尚未抵缴完的以前月份预缴税款的纳税人在税务机关读税控IC卡之前,要主动向工作人员声明,否则当月将无法抵缴,只能等到以后月份抵缴)
  4、比对相符的,在网上申报系统中查询申报结果;比对不符的,按照反馈结果的提示进行报表修改后再重复上述2、3步骤。
  相关阅读链接:
  1、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合发布的2014年度北京国税、地税常用征期日历
  2、北京国税网报软件安装操作指南

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