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北京国税征期必读

北京国税11月征期网报升级内容

  温馨提醒:2015年11月国税网上申报征期截止到16号

  一、《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》通过《农产品成本法核定扣除名单》进行监控,名单内纳税人允许填报农产品核定扣除的所有计算表,名单外纳税人不得填报本表及其他农产品核定扣除有关计算表。(该名单由货劳处提供,企业无法填写的,需要通过货劳科给网报后台提提交单)

  二、《农产品成本法核定扣除名单》具体格式见下表。

  

纳税人识别号产品名称农产品耗用率






  三、名单以纳税人识别号为标识;《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》中的“产品名称”自动带出,取自《农产品成本法核定扣除名单》的“产品名称”栏;《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》中的“农产品耗用率”自动带出,取自《农产品成本法核定扣除名单》的“农产品耗用率”栏,且与产品名称栏一一对应。

  四、《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》的“扣除率”、“当期主营业务成本”栏由纳税人自行填写;“产品名称”和“农产品耗用率”系统自动带出,且不得修改;“当期允许抵扣农产品进项税额(元)”栏根据表内公式自动计算,不得手工填写。

  五、《成本法核定农产品增值税进项税额计算表》内“扣除率”、“当期主营业务成本”和“当期允许抵扣农产品进项税额(元)”保留两位小数,“农产品耗用率”保留4位小数。

11月征期网报新增常见注意事项

  1.税负变化表合计数报红

  先申报增值税报表,如果增值税已经申报成功,点击下载报表初始化重新填写,同时核对税负表中填写数据是否和增值税报表中应税服务栏次数据一致(小规模税负表第一列数据需和辅助工具应税服务列次第一栏数据保持一致,一般人税负表第一列其中数据需要带出合计数保持一致),不行请您咨询税务如何申报。

  2.文化事业建设费申报顺序及常见问题

  ①申报顺序:先申报增值税再申报文化事业建设费;

  ②文化事业建设费申报失败:下载报表初始化重新填写,不能填写非法字符,如果还是申报失败,请您核实是否已经在税务做文化事业建设费表登记,做过登记后联系中兴通进行数据刷新;

  ③没有代出此张报表,请您先核对有无添加对应税种,添加税种后联系中兴通进行数据刷新。

  3.小规模辅助工具14行和抄报税数据有尾差

  由于会计核算方法与软件中计算方法不一致,所以导致存在尾差,在软件中无法修改,如若软件中不报错则正常申报,报错则建议企业去所里手工申报。

  4.小规模用户点击受理结果提示一窗式比对不通过

  票表比对只监控3/5/7/9行,票表比对失败的原因为用户填写的数据与抄报税数据不一致,抄报税为含税金额,报表中3/5/9行为不含税金额,第7行为含税金额,因此需要将抄报税金额换算后填入3/5/7/9行对应行次(先改1/4/6/8),代开普通发票需要填入辅助工具第一行和第三行。

  5.一般人增值税主表11行销项税额和抄报税数据存在尾差

  先核实附表一1-5行填写了哪几行,1、3行修改对应行次的2、4、6、8列,2、4、5行修改对应行次第14列即可。

北京国税征期网报热点回顾

  1.小规模增值税报表申报注意事项

  (1)由原来的7张报表变为6张,原有的两张免税明细表合并为《增值税减免税申报明细表》;

  (2)非差额征收企业、没有全额抵减项目及免税项目填写方法及顺序:需要您依次填写附表四、辅助填报工具和主表;如您的销售额不足三万,需要按照免税计算公式(货劳:1*3%+4*2%-13;服务:1*3%-13)计算出的数值填入辅助工具11行;

  (3)非差额征收企业、没有免税项目、但有全额抵减项目填写方法及顺序:需要您先填写附表四,再依次填写增值税减免税申报明细表、辅助工具和主表(附表四如实填写全额抵减税额,数据将会在《增值税减免税申报明细表》中“减税项目”自动带出,再将抵减税额填写至辅助工具11行);

  (4)非差额征收企业、存在免税项目填写方法及顺序:需要您先填写附表四、再填写《增值税减免税申报明细表》中“免税项目”部分,再手动填写辅助工具第6、7行或者8、9行(国内业务6、7,出口业务8、9);备注:免税销售额都为含税销售额。

  2.一般人增值税报表申报注意事项

  (1)由原来的12张报表变为11张,原有的两张免税明细表合并为《增值税减免税申报明细表》;

  (2)非差额征收企业、没有全额抵减项目及免税项目填写方法及顺序:需要您从《固定资产进项税额抵扣情况表》开始,依次填写至主表;

  (3)非差额征收企业、没有免税项目、但有全额抵减项目填写方法及顺序:需要您从《固定资产进项税额抵扣情况表》开始,依次填写至附表四、再去填写《增值税减免税申报明细表》、附表三及主表;(附表四如实填写全额抵减税额,数据将会在《增值税减免税申报明细表》中“减税项目”自动带出,再将抵减税额填写至主表23行,同时23行≤第19行应纳税额合计);

  (4)免税企业填写方式:需要您先填写附表一18、19行,再填写《增值税减免税申报明细表》中第二部分“免税项目”,填写之后主表第8行自动带出,如果属于应税货劳,再填写第9行其中数,应税服务企业第9行为0;(免税销售额都为含税销售额)

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征期日历
 

2015年北京国税征期日历
11月征期:11月1日至11月16日
12月征期:12月1日至12月15日

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